在當(dāng)今復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，洗錢活動(dòng)猶如隱藏在暗處的毒瘤，不僅破壞金融秩序，還威脅著社會(huì)的穩(wěn)定與安全。然而現(xiàn)在洗錢手段層出不窮，如何甄別與遏制這些違法犯罪行為還需要大家共同的努力。因此，我們每個(gè)人都應(yīng)積極行動(dòng)起來(lái)，共同防范洗錢，織牢洗錢犯罪防控網(wǎng)。

案例一

2002年至2019年，馬某益之兄馬某軍在擔(dān)任某地國(guó)有石化公司物資采購(gòu)部副經(jīng)理、主任等職務(wù)。2001年，馬某軍利用職務(wù)便利，為徐某控制的公司與馬某軍任職公司簽訂供貨合同提供幫助，2002年下半年，馬某軍收受徐某給予的人民幣100萬(wàn)元，并用于購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品。2015年8月，馬某軍利用職務(wù)便利，為趙某控制的公司與其任職公司簽訂采購(gòu)合同和資金結(jié)算方面提供幫助，收受趙某給予的現(xiàn)金美元8 萬(wàn)元。

2004年上半年，馬某軍將用受賄款投資理財(cái)產(chǎn)品到期后的本金及收益共計(jì)109萬(wàn)元交給馬某益，馬某益用本人銀行賬戶接收并用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2015年8月，馬某益直接接

收馬某軍交予的8萬(wàn)美元現(xiàn)金后，分16次存入本人銀行賬戶并用于投資理財(cái)產(chǎn)品。

2020年12月22日，黑龍江省大箐山縣人民法院針對(duì)洗錢行為判處馬某益有期徒刑二年，并處罰金十萬(wàn)元（其他罪行另罰）。馬某益未上訴，判決已生效。

典型意義：根據(jù)事實(shí)、證據(jù)和刑法規(guī)定的犯罪構(gòu)成，準(zhǔn)確區(qū)分洗錢罪與上游犯罪的共犯。洗錢罪是在上游犯罪完成、取得或控制犯罪所得及其收益后實(shí)施的新的犯罪活動(dòng)，與上游犯罪分別具有獨(dú)立的構(gòu)成。在上游犯罪實(shí)行過(guò)程中提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)賬匯款等幫助上游犯罪實(shí)現(xiàn)的行為，是上游犯罪的組成部分，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為上游犯罪的共犯，不能認(rèn)定洗錢罪。上游犯罪完成后掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為，才成立洗錢罪。

案例二

2002年至2019年間，李某組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)性質(zhì)組織，非法霸占多個(gè)林場(chǎng)、采石場(chǎng)，非法組建“執(zhí)法隊(duì)”，壟斷江西省寧都縣石上鎮(zhèn)林業(yè)并涉足采石場(chǎng)、房地產(chǎn)等領(lǐng)域攫取高額利潤(rùn)，以暴力、威脅及其他手段，有組織地實(shí)施強(qiáng)迫交易、敲詐勒索、濫伐林木、虛開增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票等系列違法犯罪活動(dòng)，在江西省寧都縣石上鎮(zhèn)及周邊區(qū)域、寧都縣城為非作惡、欺壓殘害百姓，稱霸一方，嚴(yán)重破壞當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)生活和管理秩序。

2018年至2019年期間，李某將部分違法犯罪所得及其收益存入其控制經(jīng)營(yíng)的公司對(duì)公銀行賬戶中。2019年5月，寧都縣公安局以涉嫌尋釁滋事罪對(duì)李某執(zhí)行刑事拘留，并于當(dāng)日通知其妻子李某華。被采取強(qiáng)制措施前，李某將對(duì)公銀行卡和U盾交予李某華保管。在李某被刑事拘留后，李某華為掩飾上述保管的黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，于2019年5月要求他人提供銀行賬戶供其使用，并分別在5月、6月從李某名下公司對(duì)公賬戶分多筆轉(zhuǎn)出至他人銀行賬戶。李某華將其中的141萬(wàn)余元用于支付李某所辦工廠工人工資、水電費(fèi)、稅費(fèi)、貸款等，剩余598萬(wàn)余元由他人取現(xiàn)后交至其手中，李某華予以隱匿。2021年8月，經(jīng)二審維持原判，以洗錢罪判處李某華有期徒刑五年，并處罰金六十萬(wàn)元。

典型意義：為掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的七類上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，將上游犯罪所得及其收益在不同賬戶中劃轉(zhuǎn)，或者轉(zhuǎn)換為股票、金融票據(jù)，或者轉(zhuǎn)移到境外的，即屬于刑法規(guī)定的洗錢犯罪，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換的資金數(shù)額即為洗錢犯罪數(shù)額。要注意區(qū)分洗錢行為與洗錢后使用犯罪所得及其收益行為的不同性質(zhì)，犯罪所得及其收益經(jīng)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換后的資金使用行為不影響洗錢罪的成立，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換后的資金用途不影響洗錢數(shù)額的認(rèn)定。

法律鏈接：

《刑法》第一百九十一條規(guī)一定百：為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

《刑法》第三百一十二條規(guī)定：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購(gòu)、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

司法解釋：掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構(gòu)成洗錢罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

結(jié)束

反洗錢是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)，需要政府強(qiáng)化監(jiān)管力度、金融機(jī)構(gòu)提升責(zé)任意識(shí)、公眾增強(qiáng)防范認(rèn)知。只有這樣，我們才能在全社會(huì)的共同行動(dòng)下，一起織牢洗錢犯罪防控網(wǎng)，有效地打擊洗錢犯罪，維護(hù)金融安全和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，為國(guó)家的發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。