3月19日上午，最高人民檢察院、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布6起懲治洗錢(qián)犯罪典型案例。上述案例覆蓋了當(dāng)前多發(fā)、常見(jiàn)的洗錢(qián)罪上游犯罪類(lèi)型，包括黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、非法集資犯罪、貪污賄賂犯罪、毒品犯罪等，充分揭示了不同上游犯罪下洗錢(qián)犯罪的常見(jiàn)手段以及利用虛擬貨幣洗錢(qián)等新型犯罪手段。

　　圍繞上述反洗錢(qián)案例，《金融時(shí)報(bào)》記者專(zhuān)訪了復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授、中國(guó)反洗錢(qián)研究中心執(zhí)行主任嚴(yán)立新，他分析了當(dāng)前洗錢(qián)手段的新特點(diǎn)和反洗錢(qián)監(jiān)管的新態(tài)勢(shì)。嚴(yán)立新表示，洗錢(qián)和反洗錢(qián)很像是中國(guó)道教圖騰太極圖里的黑白陰陽(yáng)魚(yú)，彼此追逐較量，是效率、成本、手法、組織、協(xié)同、執(zhí)行、創(chuàng)新等的多維度重復(fù)博弈。

　　《金融時(shí)報(bào)》記者：這批洗錢(qián)案覆蓋了當(dāng)前多發(fā)、常見(jiàn)的洗錢(qián)罪上游犯罪類(lèi)型。其中，有部分案例涉及“特定非金融行業(yè)”的洗錢(qián)行為。您認(rèn)為，“特定非金融行業(yè)”的反洗錢(qián)監(jiān)管規(guī)則和協(xié)調(diào)機(jī)制還有哪些需要進(jìn)一步完善？

　　嚴(yán)立新：在本次披露的六個(gè)案例中，利用虛擬貨幣和房地產(chǎn)洗錢(qián)等案例與特定非金融行業(yè)相關(guān)。根據(jù)銀辦發(fā)〔2018〕120號(hào)文《關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管工作的通知》的界定，“特定非”包含了四個(gè)領(lǐng)域及行業(yè)，即房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售房屋、為不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)提供服務(wù)；貴金屬交易商、貴金屬交易場(chǎng)所從事貴金屬現(xiàn)貨交易或?yàn)橘F金屬現(xiàn)貨交易提供服務(wù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)接受客戶委托為客戶辦理或準(zhǔn)備辦理以下業(yè)務(wù)，包括：買(mǎi)賣(mài)不動(dòng)產(chǎn)，代管資金、證券或其他資產(chǎn)，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運(yùn)營(yíng)企業(yè)籌集資金，以及代客戶買(mǎi)賣(mài)經(jīng)營(yíng)性實(shí)體業(yè)務(wù)；公司服務(wù)提供商。事實(shí)上，特定非還應(yīng)該包括第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶、虛擬金融等新科技金融業(yè)態(tài)。

　　實(shí)踐中，截至目前，對(duì)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管已經(jīng)做到了實(shí)際全覆蓋，經(jīng)過(guò)多次疊加式調(diào)整，特定非金融機(jī)構(gòu)雖然也被名義覆蓋，但由于配套的法律法規(guī)和操作實(shí)施細(xì)則尚未完善，所以說(shuō)可謂“覆而不蓋”或“蓋而不實(shí)”。今后應(yīng)該在這些方面加大力度，將反洗錢(qián)的天網(wǎng)編織得更大更嚴(yán)密，才能更接近“天網(wǎng)恢恢疏而不漏”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　《金融時(shí)報(bào)》記者：隨著技術(shù)手段不斷變化，商業(yè)模式日趨復(fù)雜，新時(shí)代洗錢(qián)手段也花樣迭出。您認(rèn)為當(dāng)前洗錢(qián)手段具有哪些特點(diǎn)？

　　嚴(yán)立新：當(dāng)前，洗錢(qián)手段呈現(xiàn)出如下新特點(diǎn)。

　　一是復(fù)雜化。復(fù)雜化是為了讓資金、資產(chǎn)遠(yuǎn)離其非法甚至犯罪性質(zhì)的源頭，以便渾水摸魚(yú)，混淆視聽(tīng)，使其看上去達(dá)到表面合法化的目的。

　　二是網(wǎng)絡(luò)化。一方面表現(xiàn)為高度的有組織化、系統(tǒng)化和網(wǎng)路化；另一面則是體現(xiàn)在洗錢(qián)者會(huì)更加充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和平臺(tái)。

　　三是虛擬化。利用虛擬貨幣、虛擬資產(chǎn)進(jìn)行洗錢(qián)逐漸成為一個(gè)主流趨勢(shì)。隨著監(jiān)管對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督覆蓋越來(lái)越廣，監(jiān)管漏洞越來(lái)越小、越來(lái)越少，就將利用傳統(tǒng)及融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢(qián)的行為擠壓外溢到虛擬領(lǐng)域。

　　四是智能化。智能化技術(shù)的應(yīng)用，在為消費(fèi)者、普通用戶提高效率、增強(qiáng)用戶體驗(yàn)的同時(shí)，也為不法分子提供了同樣的便利，值得警惕。

　　五是國(guó)際化。目前，犯罪組織、販毒組織、結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)和操作的洗錢(qián)系統(tǒng)多為國(guó)際化形態(tài)，大大增強(qiáng)了隱秘性、提高復(fù)雜度、增加監(jiān)管難度，犯罪分子會(huì)利用不同國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管政策差套利。

　　六是全球化。隨著物理空間的國(guó)際化程度越高，就會(huì)自然形成洗錢(qián)的全球化。而洗錢(qián)國(guó)際化、全球化程度越高，發(fā)現(xiàn)、預(yù)防、偵查、打擊、起訴、判決、懲處的協(xié)同難度越大，因?yàn)闋可娴狞c(diǎn)、線、面越多，資源配置越難。

　　七是極簡(jiǎn)化。極簡(jiǎn)化是復(fù)雜化操作的另一個(gè)極端。在實(shí)踐中，有些手法走極簡(jiǎn)路線。例如將黃金融化制作成不同形狀的餐具刀叉等，直接偽裝成銅制或鍍銅制品出口。這類(lèi)手法常常腦洞大開(kāi)，非常大膽，卻往往簡(jiǎn)單、粗暴、有效。

　　《金融時(shí)報(bào)》記者：上述復(fù)雜多變的洗錢(qián)手段對(duì)監(jiān)管提出了更高挑戰(zhàn)。您認(rèn)為，反洗錢(qián)工作又當(dāng)如何應(yīng)對(duì)？

　　嚴(yán)立新：近年來(lái)，隨著我國(guó)改革進(jìn)入深水區(qū)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，金融安全和金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解的重要性日益凸顯。隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等前沿技術(shù)的快速發(fā)展、普及和應(yīng)用，洗錢(qián)、恐怖融資等犯罪手段“與時(shí)俱進(jìn)”不斷翻新，其隱蔽性、破壞性不斷增強(qiáng)，尤其是金融科技創(chuàng)新領(lǐng)域正在成為洗錢(qián)犯罪的重災(zāi)區(qū)，嚴(yán)重威脅國(guó)家的金融安全，傳統(tǒng)反洗錢(qián)手段愈發(fā)顯得力不從心。如何在新常態(tài)下立新理念，革新模式，創(chuàng)新工具，持續(xù)運(yùn)用新技術(shù)有效遏制洗錢(qián)犯罪，維護(hù)金融安全，是政府監(jiān)管部門(mén)、業(yè)界和學(xué)者日益關(guān)注并傾力解決的焦點(diǎn)問(wèn)題。

　　洗錢(qián)和反洗錢(qián)很像是太極圖里的黑白陰陽(yáng)魚(yú)，彼此追逐較量，是效率、成本、手法、組織、協(xié)同、執(zhí)行、創(chuàng)新等的多維度重復(fù)博弈。近年來(lái)，針對(duì)復(fù)雜多變的洗錢(qián)手段，反洗錢(qián)監(jiān)管也呈現(xiàn)出了新的特點(diǎn)，可以用這六個(gè)字概括——“廣、高、深、虛、科、嚴(yán)”。

　　其中，“廣”是指監(jiān)管壓力來(lái)源廣、反洗錢(qián)覆蓋領(lǐng)域廣、監(jiān)管資源協(xié)調(diào)廣?，F(xiàn)階段，以CRS為標(biāo)志的全球“三反”（反洗錢(qián)、反恐融資、反逃稅）網(wǎng)絡(luò)正日臻完善。

　　“高”則指反洗錢(qián)戰(zhàn)略定位高、反恐怖融資“態(tài)壓”高、行政處罰金額高。反洗錢(qián)戰(zhàn)略已上升至國(guó)家戰(zhàn)略高度，黨和政府對(duì)恐怖融資實(shí)行“高電壓”監(jiān)管，對(duì)這類(lèi)行為零容忍；同時(shí)，近年來(lái)央行對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)處罰金額也較高。根據(jù)央行披露，2020年對(duì)614家金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)等反洗錢(qián)義務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)和綜合執(zhí)法檢查，依法完成對(duì)537家義務(wù)機(jī)構(gòu)的行政處罰，處罰金額5.26億元，處罰違規(guī)個(gè)人1000人，處罰金額2468萬(wàn)元。對(duì)比之下，2019年人民銀行全系統(tǒng)處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)525家，罰款2.02億元，處罰個(gè)人838人，罰款1341萬(wàn)元。

　　“深”強(qiáng)調(diào)作為反洗錢(qián)行政主管部門(mén)的央行看得深、要求深、落實(shí)深。目前，反洗錢(qián)監(jiān)管出現(xiàn)了五大轉(zhuǎn)變趨勢(shì)，即 “從規(guī)則向原則、由被動(dòng)向主動(dòng)、由形式向?qū)嵸|(zhì)、由條線向全員，由成本中心向價(jià)值中心”轉(zhuǎn)變，監(jiān)管正在逐漸向“縱深”處探索。

　　“虛”則是強(qiáng)調(diào)了虛擬資產(chǎn)等創(chuàng)新技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)和渠道已被納入監(jiān)管范疇，體現(xiàn)了“虛擬不虛，虛實(shí)互化，虛實(shí)并重”的新特點(diǎn)。

　　“科”是指反洗錢(qián)監(jiān)管和義務(wù)履行的政策、規(guī)則、流程需要遵循科學(xué)合理的原則。當(dāng)然，科技的演進(jìn)在為我們帶來(lái)安全感改善的同時(shí)往往也會(huì)衍生新的風(fēng)險(xiǎn)，而防范新的風(fēng)險(xiǎn)則仍需靠科技。

　　“嚴(yán)”包括形勢(shì)嚴(yán)峻，規(guī)則嚴(yán)格，執(zhí)行嚴(yán)厲。

　　《金融時(shí)報(bào)》記者：最高人民檢察院第四檢察廳、中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)局負(fù)責(zé)人就聯(lián)合發(fā)布懲治洗錢(qián)犯罪典型案例答記者問(wèn)時(shí)，都曾談及刑法修正案（十一）已對(duì)洗錢(qián)罪作了修改，明確將“自洗錢(qián)”入罪。但業(yè)內(nèi)多位專(zhuān)家表示，目前有關(guān)司法解釋及文件還未對(duì)有關(guān)內(nèi)容調(diào)整，這對(duì)司法實(shí)踐造成一定困擾。對(duì)此，您怎么看？

　　嚴(yán)立新：“自洗錢(qián)”難入罪是我們以前面臨的實(shí)際困境。事實(shí)上，自2002年以來(lái)，央行、公檢法、財(cái)政部、外交部、司法部、海關(guān)總署等多部門(mén)投入了巨大的人力財(cái)力物力，但司法實(shí)踐中被定為洗錢(qián)罪的案件數(shù)量與我們的投入，似乎嚴(yán)重不成比例。

　　我認(rèn)為主要原因包括以下幾個(gè)方面：一是對(duì)“自洗錢(qián)”認(rèn)識(shí)上的不統(tǒng)一，進(jìn)而帶來(lái)理解上的不一致，實(shí)際執(zhí)行時(shí)地區(qū)差異、因人差異也就很明顯；二是修改前的刑法對(duì)于洗錢(qián)犯罪的上位罪涵蓋面過(guò)窄，只有七種，這也造成以洗錢(qián)罪判處的盤(pán)基過(guò)小；三是以前“自洗錢(qián)”未入罪，且多以這一下位罪被上位罪吸收，造成了實(shí)際定為洗錢(qián)案件的數(shù)量并不如預(yù)期多。

　　例如，一小偷李四入室盜竊了一臺(tái)電視機(jī)，然后通過(guò)盜賣(mài)電視獲利3000元，那他犯了盜竊罪和銷(xiāo)贓罪，但不犯洗錢(qián)罪，因下位罪被上位罪吸收。如他將偷的電視機(jī)交給張三，讓后者變賣(mài)成3000元，那么張三犯銷(xiāo)贓罪。若張三再借助金融機(jī)構(gòu)將3000元購(gòu)買(mǎi)了黃金理財(cái)產(chǎn)品，再將被改變了資產(chǎn)形態(tài)的理財(cái)產(chǎn)品“洗”回給李四，那他才算犯了洗錢(qián)罪。

　　當(dāng)前，“自洗錢(qián)”正式入罪，有利于提高全社會(huì)對(duì)洗錢(qián)的認(rèn)知和重視程度，強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)同，增強(qiáng)反洗錢(qián)的震懾力和打擊力度，形成治理合力。對(duì)于“自洗錢(qián)”犯罪的法律認(rèn)定，目前雖然《刑法修正案（十一）》對(duì)于洗錢(qián)罪進(jìn)行了修改，但是有關(guān)司法解釋及文件還未將有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行配套的調(diào)整，這也會(huì)給司法實(shí)踐帶來(lái)模糊空間，造成一定困擾。因此，建議有關(guān)部門(mén)盡快加強(qiáng)和完善有關(guān)立案追訴規(guī)定，出臺(tái)權(quán)威司法解釋等文件，以便指導(dǎo)具體案件的辦理。

以上內(nèi)容來(lái)源：中國(guó)金融新聞網(wǎng)